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通用电气被指造假 市值蒸发89亿美元

2019/08/17 15:07:11 来源:电缆网 分享到:

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【电缆网讯】近日,美国有位会计专家发布了一份长达175页的举报材料,指控通用电气(GE)“进行了长达数十年的会计舞弊”,导致向监管机构提交的财务数据不准确,严重程度堪比安然丑闻和世通事件,或达到380亿美元。对此,通用电气紧急回应称,“说法毫无根据”,公司 CEO还买入200万美元自家股票以证清白。GE中国官网也发出声明,对指控做了逐一反驳。受此消息影响,8月15日GE股价下挫,盘中一度跌逾15%,最终收跌11.3%,创11年来单日最大跌幅。市值一天蒸发89亿美元,折合人民币626亿元。

GE是一家百年老店,托马斯·爱迪生,就是那位大家耳熟能详的电灯的发明者,他于1878年创立了爱迪生电灯公司。1892年,爱迪生电灯公司和汤姆森·休斯顿电气公司合并,成立了通用电气公司。目前,GE已成长为全球数字工业大型跨国集团,业务涉及航空发动机、电气设备、航空服务、资金服务、商用设施投资、商业信贷、雇员再保险、证券投资、金融保险、工业系统、能源系统等。

长达175页的报告直指:GE的欺诈行为不亚于安然公司,涉嫌欺诈金额达380亿美元。报告称GE的财务舞弊最早可以追溯到1995年。报告称,GE隐瞒了长期保障保险(LTC)业务的290亿美元亏损,隐瞒了子公司贝克休斯的91亿美元亏损。

报告表示,GE存在185亿美元保险储备缺口。“在GE传统LTC业务所需的290亿美元中,要有185亿美元的现金储备,剩下的105亿美元是在美国会计准则下的一次性非现金费用,会计准则要求在2021财年一季度前计入。这将会破坏GE的资产负债表,债务比率,以及可能会违反债务契约。”

报告还表示:“当您将GE的保险业务与大型金融服务集团如英国保诚(PRU)等相比时会发现,GE需要额外储备185亿美元以便能够支付索赔。我们将GE的LTC政策与保诚进行了比较,两家保险公司在2000年中期的老式LTC政策中具有相似的风险,但保诚政策的风险特征远低于GE。在2018年,在保诚保险政策下的损失率为185%,他们为每笔保单所储备的金额是约11.34万美元,而通用保险政策下的损失率则高出数倍,但为每笔保单储备的金额只有7.9万美元。为了匹配保诚的储备水平,GE需要立即增加95亿美元的储备。”

此外,报告还质疑GE的油气业务的会计方式存有问题,以及运营资金情况远比披露的糟糕。

值得一提的是,报告提到,为了防止分析师分析并比较其不同时点的报告,GE每2至4年就更换报告的格式。“为什么要怎么做?我们只能想到两个原因:一是隐瞒会计欺诈;二是因为他们如此无能,他们无法保存适当的账簿和记录。我不确定哪个更糟糕,因为两者都很糟糕,每一条都是通向破产的道路。”

2019年7月31日,GE发布截至2019年6月30日的第二季度财务报告,再度出现财务亏损。数据显示,GE第二季度收入同比下降1.4%,至288亿美元,但高于分析师预期的287亿美元。在截至6月30日的季度中,归属于股东的持续业务亏损为2.91亿美元,而去年同期的利润为6.79亿美元。持续运营的每股亏损为3美分,调整后每股收益为17美分,高于分析师预期的12美分。

据报道,在这两年里,GE不仅经历了历史上最严重的业绩滑坡,而且市值还不断缩水,以致于在2018年6月被正式踢出道琼斯指数成份股。在这种危险时刻,通用电气选择了大刀阔斧转型重组,并通过变卖资产挽救连连亏损的局面。比如,2016年6月,海尔收购了GE家电业务;2017年6月,GE出售照明事业;2017年9月,GE出售工业解决方案业务给ABB,同月又售出水处理及工艺过程处理业务;2018年,GE的机车制造业务、工业燃气发电机业务以及GE数字化业务也相继被出售;2019年3月,GE的生物制药以及铁路部门也被售卖出去了。

有分析师认为,通用电气陷入今天的局面,是公司多年来大规模收购、扩张造成的。另外,根据摩根大通的一位高级分析师的说法,GE的电力业务仍处在苦苦挣扎之中,但该公司正在与投资者进行沟通。“我们通过仔细查看数据,对情况进行全面核算,我们认为通用电气确实正在失去其稳定的重型燃气轮机市场中的份额”。

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责编:戴丽
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